Aktakuzë kundër pesë personave dhe 13 kompanive në RMV për shitje fiktive dhe rikthim të paligjshëm të TVSH-së prej mbi një miliard denarësh

By N. D. On 31/12/2025 14:14

Prokuroria Themelore Publike Shkup, foto: Suad Bajrami/Portalb.mk

Aktakuza dhe propozim-akuza e paraqitur nga Prokuroria Themelore Publike për ndjekjen penale të krimit të organizuar dhe korrupsionit, pas një procedure hetimore shumëvjeçare, hynë në fuqi në Gjykatën Themelore Penale në Shkup. Aktakuza përfshin shtatë persona fizikë dhe 13 persona juridikë, të cilët akuzohen për bashkim kriminal, mashtrim tatimor, shmangie tatimore dhe pastrim parash, me ç’rast shteti është dëmtuar me mbi 1.3 miliardë denarë në bazë të kthimeve të paligjshme të TVSH-së, transmeton Portalb.mk.

Dy nga të pandehurit, përveç krimeve të lartpërmendura, akuzohen edhe për veprën penale të vazhdueshme të “Shmangies së tatimit”.

“Propozimi i aktakuzës ka të bëjë me tre persona për veprën penale të vazhdueshme të “Kryerjes së pakujdesshme të detyrës”, si dhe 13 persona juridikë për veprën penale të vazhdueshme të “Mashtrimit tatimor”. Sipas aktakuzës, procedura hetimore vërtetoi se në fillim të vitit 2019, në territorin e Republikës së Maqedonisë së Veriut, i pandehuri i parë, së bashku me dy të pandehur të tjerë – si pronarë dhe drejtues të personave juridikë të akuzuar me qëllim të përfitimit të paligjshëm pasuror – krijuan një grup me qëllim kryerjen e veprave penale të “Shmangie tatimore”, “Mashtrimit tatimor” dhe “Pastrimit të parave dhe të ardhurave të tjera nga veprat penale”. Katër të pandehur të tjerë, gjithashtu në cilësinë e pronarëve dhe drejtuesve të personave juridikë të akuzuar, iu bashkuan grupit si anëtarë. Shoqata kriminale fillimisht synonte të krijonte persona juridikë, anëtarët e të cilëve ishin emëruar zyrtarisht si pronarë dhe drejtues, me qëllim ushtrimin e të drejtës për rikthim të TVSH-së, e cila do t’u ishte mohuar nëse organizatorët do të ishin pronarë dhe drejtues formalë”, thuhet në deklaratën e Prokurorisë Publike.

Siç shtohet, të pandehurit, në emër dhe për llogari të personave juridikë të pandehur, kanë përgatitur dhe shkëmbyer fatura me përmbajtje të rreme, si persona të lidhur për qëllime të TVSH-së, në kundërshtim me dispozitat e Ligjit për Tatimin mbi Vlerën e Shtuar, Ligjit për Tatimin mbi të Ardhurat Personale, Ligjit për Tatimin mbi Fitim dhe Ligjit për Procedurën Tatimore.

“Në fatura, ata kanë futur të dhëna për transaksione të dyshuara të pasurive të paluajtshme të ekzekutuara, të cilat ata e dinin se nuk ishin ekzekutuar dhe se nuk ishin bërë pagesa për to përmes llogarive bankare të personave juridikë. Për periudhën nga viti 2019 deri në vitin 2024, e drejta për TVSH të futur është përdorur në mënyrë të pabazuar në deklaratat tatimore të paraqitura. Të pandehurit – kontabilistë të autorizuar, si zyrtarë, duke mos ushtruar mbikëqyrjen e duhur, kanë vepruar në mënyrë neglizhente në kundërshtim me Ligjin për Kontabilitetin, Ligjin për Shoqëritë Tregtare, Ligjin për Tatimin mbi Vlerën e Shtuar dhe Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit. Duke vepruar sipas udhëzimeve të organizatorëve, ata kanë regjistruar fatura fiktive për shitje të dyshuara të pasurive të paluajtshme dhe i kanë paraqitur ato në deklaratat tatimore të TVSH-së të paraqitura në Drejtorinë e të Ardhurave Publike, me qëllim që të kërkojnë në mënyrë të pabazuar rikthim tatimor ose të zvogëlojnë detyrimin tatimor të personave juridikë të pandehur”, shtohet në deklaratë.

Me këto veprime, në deklaratat tatimore është shfaqur një TVSH hyrëse më e lartë në shumën totale prej 4,123,102,931 denarë, bazuar në kontrata fiktive për blerjen dhe shitjen e pasurisë së paluajtshme, me anë të të cilave është arritur përfitim i paligjshëm pasuror përmes rikthimit të paligjshme të TVSH-së dhe përdorimit të institutit të garantuesve tatimorë. Drejtoria e të Ardhurave Publike ka paguar rikthim të paligjshëm të TVSH-së në shumën prej 1,348,996,831 denarë.

“Paratë që të pandehurit e dinin se buronin nga vepër penale u futën në sistemin e pagesave dhe u transferuan midis personave juridikë me qëllim fshehjen e origjinës së tyre. Një pjesë e fondeve u përdorën për blerjen dhe shitjen e pronës, shlyerjen e kredive në banka, tërheqjen e parave të gatshme, si dhe për pagesën e furnizuesve të materialeve të ndërtimit për ndërtimin e komplekseve banesore. Shuma prej 457,785,310 denarë u përdor për të mbuluar borxhet tatimore të të pandehurve dhe personave të tjerë juridikë. Së bashku me aktakuzën, u paraqit propozim për sekuestrimin dhe konfiskimin e objekteve, pasurisë së luajtshme dhe të paluajtshme që burojnë nga vepra penale, të cilat më parë ishin ngrirë me masa të përkohshme, si dhe një propozim për zgjatjen e masës së paraburgimit për të pandehurin e parë, pra heqjen e masës së paraburgimit dhe përcaktimin e masave paraprake për të pandehurin e dytë”, thuhet në deklaratë.

Akuzat penale kundër tre personave të dyshuar për veprat penale të Shoqatës Kriminale, Mashtrimit Tatimor dhe Pastrimit të Parave dhe të ardhurave të tjera nga krimi dhe kundër dy të dyshuarve për veprën penale të Neglizhencës në shërbim janë rrëzuar sepse nuk ka dyshim të arsyeshëm se të pandehurit kanë kryer veprat penale. Njëkohësisht, dokumentet që kanë të bëjnë me veprimet e inspektorëve tatimorë janë dorëzuar për veprime kompetente në Prokurorinë Publike të Strumicës.